T3题目2

试题说明:本试卷是畅捷通信息技术股份有限公司（以下简称畅捷通）为配合学校

校内教学，于2012年3月免费为购买畅捷通T3教育专版用户所提供的教学练习试题。本试卷仅供校内教学使用，不具有任何地区，任何级别的电算化考试、竞赛指导性。本试卷具有自动判分功能的练习试题将通过用户注册信息由畅捷通2012年授权培训教育经销服务商负责对其客户提供。

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练习试卷考核时间120分钟，满分100分。 考试要求：

（1）本套试题考查学生对畅捷通T3系统中总账、报表模块的应用。

（2）请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。 （3）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。

（4）操作员使用说明：222 张主管：审核凭证、记账、结账、报表等操作；111 陈会计：基础设置、填制凭证等操作。

请按照以下操作要求在T3软件里操作

一、账套资料：

启动畅捷通软件，建立有关瑞信有限公司账套[002]，资料如下： 1、建账基本信息： 账套号 002 瑞信有限公司 账套名称 账套路径 默认 启用会计期间 2010年2月 瑞信有限公司 单位名称 人民币 本位币 2007年新会计准则 行业性质 工业 企业类型 demo 账套主管 是 是否按行业性质预置科目 是 客户、供应商、存货是否分类 有 有无外币核算 2、编码方案

其他编码采用默认方案，数据精度采用默认。

3、会计工作岗位与人员分工：

4、账套基本信息：

5、部门档案及人员档案：

6、客户分类及客户档案

7、供应商分类及供应商档案：

供应商分类编码 供应商分类名称 单位编号 供应商简称 01 原料供应商 0101 大地百货公司 01 原料供应商 0102 精益商行 01 原料供应商 0103 五金厂 8、设置会计科目：

设置指定科目，指定1001 为“现金总账科目”，1002 为“银行总账科目”。

9、据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目(注:要求对带 * 号的会计科目进行增加或修改)。录入期初余额，余额表请见附表：

A、应收账款：辅助核算为客户往来，受控系统为空。

B、其他应收款 — 部门应收款：

C、其他应收款 — 个人应收款：（摘要：预借差旅费）。

D、固定资产 — 生产设备期初余额：

E、应付账款：辅助核算为供应商往来，受控系统为空。

F、科目及余额表:

2.

二、日常业务处理

（企业率17%，不考虑其他税金。凭证附单据数不填。凭证中写明摘要。除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。）

（一）请将计算机和账套操作日期改为2010年2月28日，以“陈会计”操作员身份对“瑞信有限公司”2010年2月份业务填制凭证。（按题号顺序填制凭证）

1、2月1日，从工行提取现金 2 200 元。（票号：56001）

中国工商银行 现金支票存根 XJ56001 附加信息 出票日期2010年2月1日 收款人：瑞信有限公司 金 额：￥2200.00 用 途：备用 单位主管 会计

2、2月3日，收到投资方追加 100 000 美金投资款存入中行。（票号：745）

中国银行 进账单 （收款通知）

2010年 02月 03日 收瑞信有限公司 出 全称 美国冬日公司 全称 款账号 票 账号 110379087412479 2400040017 人 开户银行 中国银行 人 开户银行 中国银行 金 美元壹拾万元整 美元 额 (大写) 票据种类 转账支票 票据张数 1 中国银行北京市 票据号码 Z745 东二路分理处 2010.02.03 办 讫章 复核 记账 开户银行签章 3、2月6日，销售部以工行存款 20 000 元支付广告费。（票号：45612）

北京市广告业统一 NO.

客户名称及地址：瑞信有限公司 2010年2月6日 品名 规格 单数单价 金额 备注 位 量 十 万 千 百 十 元 角 分 广告费 合计人民币：(大写)贰万元整 ￥ 2 0 0 0 0 0 0

中国工商银行

转账支票存根 Z45612 附加信息 出票日期2010年2月06日 收款人：乐天广告公司 金 额：￥20000 用 途：支付广告费 单位主管 会计 4、2月10日，采购部 周云 借差旅费现金2 800 元。

借 款 单 2010年02月10日

借款单位：采购部 借款理由：预借差旅费 借款数额：人民币(大写)贰仟捌佰元整 ￥ 2800.00 本单位负责人意见： 同意 张伟 李伟民 借款人： 周云 现金付讫 会计主管核批： 付款方式： 出纳： 现金 5、2月12日，刘丽 销售给神州公司一批库存商品，价税合计 936 000 元，货款尚未收到，同时结转销售成本 360 000 元，此题分二张凭证完成。 5-1

销售出库单

2010年2月12日 仓库：成品仓库 编号 名称 规格 单位 数量 单价 金 额 360000 360000 用途或原因 销售 第三联 记账联

库存商品 合 计 仓库主管：张伟 会计： 质检员：王亮 保管员：朱春月 经手人： 5-2 1100022110 北京专用 Ｎo 00011922 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2010年02月12日 购 名 称：神州公司 货 纳税人识别号：1104521023657 单 地 址、电 话：北京市顺义区新城路11号69608386 位 开户行及账号：工行新城分理处0200003020818005608 货物及应税劳务名称 规格型号 单位 产品 合 计 ×玖拾叁万陆仟元整 (小写) ￥936000 价税合计（大写） ○密 码 区 金 额 ￥800000 税率 17% 税额 ￥136000 略 第

一 联 记 账 联 销 货 方 记 账 凭 证

数量 单价 件 销 名 称：瑞信有限公司 货 纳税人识别号：110379087412479 单 地 址、电 话：北京市丰台区东二路12号63705611 备 注 位 开户行及账号：工行东二路分理处02000011360226618 收款人：陈小惠 复核：陈小惠 开票人：李欣 销货单位（盖章）：

6、2月16日，采购部周云 报销差旅费，交回的剩余现金 105 元。

差旅费报销单 2010年2月16日 姓名 周云 工作部门 采购部 日期 地点 车船费 住宿费 公务活动 金额合计 起 讫 起 讫 时间 金额 天数 补助 公交费 2500 27 180 15 2695 10 16 ￥2695 报销金额 贰仟陆佰玖拾伍元.整 退回金额：￥105 补付金额： 领导批准：×× 会计主管： ×× 部门负责人：×× 审核： ×× 报销人：周云

收款收据 N0.0002047 日期：2010年2月16日 交款单位： 周云 收款方式：现金 记人民币（大写）：壹佰零伍元整 ￥105.00 账收款理由：报销差旅费多余现金退回 联 2010年2月16日

7、2月24日以工行存款购入无形资产一项，价格 20 000 元。

无形资产验收单

2010年2月24日 单位：元 瑞信有限公司 单位 专利成本 材料费 人工费 其他费用 合计 专利项目 实用新型专利技10000 5000 5000 20000 术 单位意见 同意购买 专利局审批：同意 8、2月25日收回神州公司部分前欠货款 8000 元，款项存入工行。

中国工商银行 进账单 （收款通知）

2010年 02月 25日 收瑞信有限公司 出 全称 神州公司 全称 款账号 0200003020818005608 票 账号 110379087412479 人 开户银行 工行 人 开户银行 工行 金 捌仟元整 人民币 额 （大写） 票据种类 转账支票 票据张数 1 中国工商银行 票据号码 Z746 北京市 东二路分理处 2010.02.25 办 讫章 复核 记账 开户银行签章 9、2月28日，当月生产领用甲材料 60 个，共计 27 000 元。

生产领料单 2月28日

材料名称 数量 单价 金额 甲材料 60 450 27000 合计 27000

10、2月28日计提本月折旧，采购部 3000 元，生产车间 4000 元。

固定资产折旧计提表

日期：2月28日 单位：元 部门 月折旧额 采购部 3 000 生产车间 4 000 合计 7 000

11、2月28日，计提本月职工工资。其中，车间生产工人 10000 元，车间管理人员 8000元，销售人员 16000 元。

职工工资计提表

日期：2月28日 单位：元 部门人员属性 应付工资 车间生产工人 10 000 车间管理人员 8 000 销售人员 16 000 合计 34 000 12、2月28日，结转本月制造费用，自定义结转。

（二）以“张主管”操作员的身份对上述业务进行审核、记账。

（三）由“陈会计”完成下列转账凭证，再由“张主管”审核记账。

13、2月28日，生成本月汇兑损益结转凭证。（美元的2月末调整汇率为 6.84）

14、2月28日，生成本月损益结转利润的凭证。（注：将收入与支出各生成一张记账凭证。）

（四）由“张主管”进行月末对账，试算平衡，结账。

三、报表编制（由“张主管”编制报表） 启动报表系统

1、利用报表模板功能生成2月份资产负债表，要求： A、修改“未分配利润”期末余额公式为：“本年利润”与“利润分配”年初余额之和。 B、修改“未分配利润”年初余额公式为：“本年利润”与“利润分配”年初余额之和。 C、资产负债表计算数据平衡后保存到考试文件夹中，文件名为“资产负债表.rep”。

2、利用报表模板功能生成2月份利润表，要求： A、设置关键字年、月。

B、利润表计算数据并保存到考试文件夹中，文件名为“利润表.rep”。

畅捷通T3培训教育专版校内教学自动判分练习试题提供及使用说明：

1、 为了保证自动判分练习试题能够正常使用，请授课教师先将学校购买的T3教育专版正版

软件加密锁号在网上进行加密锁注册信息，准确填写学校名称、教师联系方式和经销服务商服务人员联系方式。

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注册网址：http://tregister.ufida.com.cn/

2、 注册后会相应获得信息，注册号。

3、畅捷通信息技术股份有限公司会陆续提供新的教学练习试题，并根据相应的注册号信息通知畅捷通培训教育授权经销服务商的工程师下载后续更新的教学练习及考试试题。

4、如学校已正确注册加密锁信息，但原销售签约企业不能提供畅捷通对正版用户公布的试题，则说明该企业为非畅捷通培训教育授权经销服务商，无法获得畅捷通对培训教育授权伙伴及用户的正常服务。

5、为保障用户合法权益，畅捷通每年将对培训教育产品销售服务商的服务质量进行考核，并根据考核结果决定下一年的授权。请学校勿在未获得畅捷通2012年培训教育授权经销服务商资格的企业处购买畅捷通培训教育产品，以免自己权益受损，无法享受厂商服务。

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