Ｎｏ．６ｘ ２０１５ 《合作经济与科技》 金融／投资 对个贷业务关键风险控制的思考 口文／吕 晓 （中国建设银行河北总审计室 河北・石家庄） ［提要］ 内部控制的实质就是风险管理。信用风险、市场 风险和操作风险是商业银行风险管理的重要对象。个人类信贷 业务笔数多、金额小，信用风险可以在大数定律作用下得到分 散，随着市场风险管理技术的提高，操作风险对商业银行的影 响日益突出 健全的内部控制可以有效防范操作风险。个人贷 款业务存在的问题多是综合性问题，需要我们关注多个环节的 内控执行情况，把握关键风险。 关键词：内部控制：个贷业务；风险 中图分类号：Ｆ８３文献标识码：Ａ 收录日期：２０１５年５月１０日 一、通过内部管理有效落实规章制度 主要从管理制度、领导风格和管理工具的运用等方面加以 关注，通过内部管理健全各项规章制度，使之得以有效落实，防 范操作风险。 （一）管理制度需要健全合理。在监管部门颁布的《商业银 行内部控制指引》、《个人贷款管理暂行办法》等制度框架下，商 业银行总行需要制定相关的管理办法，对各项产品制定较为完 备的业务规程，同时，各一级分行也需要根据地区经济特点和 同业情况制定实施细则，且要将有关文件和制度备案到相关部 门。在完善制度的同时，需要建立顺畅的银行内部传导机制，使 新的制度要求能够快速准确地传导到各级分支机构。 （二）领导风格须满足管理要求。领导风格与管理者的个人 经历、工作环境和领导实践密切相关，具有较强的个性化色彩。 但是，需要严明工作纪律，弘扬健康向上、积极进取的领导风 格，对管理者的领导力和团队的内部控制进行定期评估，尽早 发现风险苗头并采取有效的化解措施，提升内控合规管理能 力。 （三）恰当运用管理工具。恰当运用授权、考核、监督、培训、 职责分工等管理工具。建立健全授权体系、监督制度、业务流 程、人员分工、岗位责任制等，确保不兼容岗位有效分离。 二、通过规范操作有效防控关键风险 个贷业务重要风险事项主要包括贷款真实性不足的风险、 合作方引发的风险和员工道德及操作风险。需要严格执行各类 制度、规章和管理办法，关注员工行为的规范性和执行层面的 问题，规避故意舞弊、疏忽大意、缺乏胜任能力和责任心的行 为，防控上述风险事项。 （一）通过深入验证把握个贷业务真实性。验证借款申请人 的身份真实性。严格落实“面谈’制度，借助人民银行与 的“联网核查系统”、人行征信系统等认真核查，调查申请人婚 姻状况、家庭情况等。对于个人经营性贷款申请人，还需借助工 商局企业信息查询网，验证其营业执照、工商登记和备案信息 的真实性，验证借款申请人的收入真实性，需要查询申请人以 往信用记录，判断其收入证明的公信力。严格审查申请人提供 的近三个月工资单或银行流水、纳税证明、住房公积金缴存清 单等佐证材料，认真分析借款申请人身份、职业特征，结合其单 位、从事行业、任职信息等对其收入水平及证明材料的真实性 做出判断，合理评价借款申请人的还款能力和还款意愿。通过 调查访谈确定借款申请人真实的还款意愿，根据其收入、还款 来源、其他负债情况，综合评价其申请贷款期限和还款方式的 合理性，判断其是否具备还款能力。 （二）通过认真核查把握个贷交易背景真实性。核查首付款 的真实性。查验是否为税务局核发的商品房专用，开 发商开出的收据是否附有银行进账单或刷卡凭条佐证。需要核 实首付款来源的合理性，关注是否为开发商或其关系人代为交 存。核查交易合同和的真实性。采取面谈、电话、实地调查、 查询部门信息系统等方式对交易合同进行调查，关注是否 为有权签字人签署，通过税务局电话或网站查询信息，初 步判断交易背景真实性。深入核查交易行为的真实性。对于个 人再交易住房贷款，应与售房人面谈，核实交易价格、交易房屋 权属以及首付支付等情况。针对消费、装修、采购货物等方面的 交易和用途证明，通过查询工商、税务等管理部门网站和电话 访谈交易对手等方式对交易的真伪、交易公司资质有效期、经 营范围等进行核实。对用于装修的贷款，可实地查看用于装修 的房屋是否竣工交房，查看其房产证或者购房合同等。 （三）通过有效落实把握个贷押品真实性。落实押品真实合 法。押品真实合法，是保证担保物权实现的前提。需要实地勘察 押品存续状况，核对权证相关信息，落实押品和权证的真实合 法性，不得以法律法规禁止或者不得转让的财产设定担保。落 实押品权属清晰。核查抵质押申请人是否为押品的合法所有 人，押品是否设定其他担保物权、是否经财产共有人同意设定、 是否列入拆迁范围、是否经有权评估机构评估等。落实押品有 效登记。一是经办人员要熟知办理押品登记的权力部门，掌握 办理押品登记手续的一般流程；二是及时办理押品登记，缓释 风险；三是不得交由第三方办理押品登记手续和领取他项权 证，必须由银行经办人员到登记部门办理和领取，防止因第三 方作假造成银行担保物权落空。 （四）通过管控把握个贷合作方管理的有效性。严格准 入管理。通过工商、税务、银监、城建、土管、司法等各种途径，对 合作机构的经营资质、行业声誉、经营范围的真实性和合规性 一７１— 金融／投资 《合作经济与科技》 Ｎｏ．６ｘ ２０１５ 住房反向抵押贷款国际经验及其借鉴 口文／李孟娣 尹钧 郭晖 （１．河北工程技术学院人文学院；２．河北工程技术学院信息技术学院３．河北师范大学法政学院 河北・石家庄） ［提要］ 以房养老这种新型的养老模式顺应历史的潮流， 为养老问题的解决提供了一种新的思路，反向抵押贷款是以房 种模式：房屋价值转换抵押贷款、房屋持有者计划和现金账户 计划。其中，最受美国民众喜爱的是房屋价值转换抵押贷款，这 一养老的最主要方式。我国反向抵押贷款以房养老模式还处于起 步阶段，有必要借鉴国外的成功经验。本文在介绍美国、新加 坡、Ｅｌ本等国住房反向抵押贷款业务基础上，总结经验，并进一 步探讨国外住房反向抵押贷款模式带给我们的启示。 关键词：住房反向抵押贷款；房屋价值转换抵押贷款；国际 经验 模式占到美国反向抵押贷款市场的绝大多数份额。 房屋价值转换抵押贷款是由美国住房与城市发展部为拥 有房屋产权的老年人提供的一种以房养老模式。凡是年满６２ 周岁的老年人，都可以将自己拥有产权的房屋申请反向抵 押贷款，申请人不用出售房屋也不用从原住处搬离，仅仅通过 转换房屋资产从而获得养老金。这一项目在美国各个州都适 基金项目：２０１４年河北省社科基金项目：“我国反向抵押 贷款以房养老模式研究”（项目编号：ＨＢ１ ４ＦＸ０２２） 中图分类号：Ｆ８３文献标识码：Ａ 收录日期：２０１５年５月１３日 用，是美国最受欢迎的以房养老模式。申请人必须提前向贷款 提供人（银行、专门的抵押贷款公司或者是其他金融机构）提出 申请，并与之协商签订贷款协议，确定贷款数额及贷款发放时 间和方式，还款时间和方式。一般来说，申请人可以选择某一时 间偿还，还可以选择在申请人死亡或迁出后偿还。 同时，房屋价值转换抵押贷款由美国联邦住宅管理局提供 担保，这～担保方式主要是防范贷款提供人破产或由于其 他原因无法按时发放贷款的风险。如发生此类问题，则由联邦 住宅管理局向申请人发放贷款。同时，房屋价值转换抵押贷款 ２０１３年９月，《关于加快发展养老服务业的若干意 见》中提出要开展老年人住房反向抵押养老保险试点。２０１４年 ６月，公布在北京、上海、广州和武汉四地率先实施老年 人住房反向抵押养老保险试点。这为我国反向抵押贷款以房养 老模式的发展提供了制度支撑，但一切尚在探索之中。迄今为 止，美国、新加坡、日本等国均已开展了住房反向抵押贷款业 属于无追索权的贷款项目，假设反向按揭债务超过房屋价值 时，贷款提供人不能向申请人或其继承人追偿，贷款提供人的 损失则从联邦住宅管理局收取的保费中获得补偿。 务，因此，我们急需对这些国家住房反向抵押贷款的模式进行 深入研究，吸收国外开展这一业务的经验与教训，借以指导我 国以房养老的实践。 一（二）新加坡反向抵押贷款概况。新加坡反向抵押贷款最早 是针对私有住房开展的一项业务，当时这一业务的开展有着严 格的条件：申请人年满６Ｏ周岁以上；申请人需为新加坡公民或 、国外住房反向抵押贷款概况 （一）美国反向抵押贷款概况。美国反向抵押贷款～共有三 是新加坡常住人口；申请人对房屋拥有７０年以上产权；申请人 进行核实，严格合作机构准入管理。动态监控。重点关注合作方 截留、挪用贷款资金，合作机构串通、协助借款人提供虚假申请 建立机制，监督约束员工行为，重点关注员工利用客户信息套 取信贷资金、串通客户套取贷款共用、截留客户提前还贷资金、 参与民问借贷或高息融资、利用职务之便收取不当得利、内外 勾结涉嫌信贷欺诈、违规代客办理业务等。 三、通过系统控制有效制约违规操作 加强科技部门和业务部门的联动，一方面对于个贷产品、 流程、系统的设计过程，应建立有效的控制程序：建立信息安全 管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境实施 资料套贷、转贷，参与非法民间借贷，以及因合作方资金链断 裂、产权纠纷、房价下跌等弓ｌ发的群发性风险，发现并及时采取 有效措施化解风险苗头。规范贷款代偿管理。要求合作机构在 银行开立保证金账户，按规定比例存入贷款保证金，专项用于 所担保贷款出现逾期时的代偿资金扣划；并监控其代偿率，在 对合作机构进行年审或重新准入时，把‘‘代偿率”作为准入评价 指标，对于代偿率超过标准的，不得通过。 （五）通过监督约束把握员工职业操守。加强岗位约束。实 行关键岗位准入和退出机制，落实不兼容岗位有效分离，建立 控制；建立并保持应急预案和程序，确保业务持续开展；另一方 面要结合具体业务设计系统参数，加强机控。从柜员系统登录、 密码变更、岗位权限设置，客户关键信息变更、编码识别，业务 不同部门和岗位间的监督制约网络。加强道德约束。通过培训 教育，加强职业道德对员工的约束性，避免经办人员在工作中 因为私利，损害客户的利益和银行的形象。加强行为约束。通过 ７２一 数据接口、受托支付渠道等多方面加强系统控制。完善的制度 最终是由经办人员来执行，提高机控覆盖度，可以有效防范员 工操作风险，压缩违规操作空间。■
