2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)

答案)

单选题（共40题）

1、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。 A.1 B.2 C.3 D.10 【答案】 C

2、在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。 A.历史成本 B.重置成本 C.可变现净值 D.现值 【答案】 A

3、关于复利现值，下列说法错误的是()。

A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额 B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性

C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）

D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额 【答案】 B

4、作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括()。 A.生理死亡 B.生存死亡 C.退休死亡 D.意外死亡 【答案】 D

5、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是() A.对客户的财务信息要有充分了解

B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解 C.要了解客户的期望目标

D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私 【答案】 D

6、下列不属于货币主要工具的是()。 A.公开市场业务 B.变动税率

C.变动法定存款准备金率 D.调整再贴现率 【答案】 B

7、( )是投资基金正常运作的基础性法律文件。 A.基金募集方案 B.招募说明书 C.基金合同 D.基金发行计划 【答案】 C

8、某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为120，则其价格应当为()元。 A.45.71 B.32.20 C.79.42 D.100.00 【答案】 B

9、随着的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是()。

A.社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度 B.社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点 C.社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险 D.社会保险是社会保障制度的重要组成部分 【答案】 A

10、某男2006年结婚，2012年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想把继承的遗产送给母亲，他必须()。 A.征得妹妹的同意 B.征得妻子的同意

C.自行将继承的遗产赠与其母 D.请求判决 【答案】 B

11、对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方确定，对其从事担保业务的收入，()年内免征营业税。 A.3 B.5 C.6 D.7 【答案】 A

12、人身风险衡量的需求法是通过分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额来评价的，其中不包括以下()需求。 A.教育经费 B.购买保险 C.供养金 D.丧葬费 【答案】 B

13、李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了50000元资金存入银行，则李先生准备的这50000元属于()。 A.日常生活储备 B.意外现金储备 C.家庭支援现金储备 D.追加投资储备 【答案】 B

14、重点产业发展顺序的安排，一般以（)为先。 A.主导产业 B.支柱产业 C.瓶颈产业 D.相关产业 【答案】 C

15、下列不属于谨慎原则的是()。 A.忠于职守

B.提供的投资方案要保守

C.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨 D.在合法的前提下最大限度地维护客户的利益 【答案】 B

16、下列经营行为属于混合销售行为的是()。

A.某农村供销社既销售税率为17%的家用电器，又销售税率为13%的化肥、农药等

B.某家具厂一方面批发家具，一方面又对外承揽室内装修业务

C.某建筑公司为某单位盖房，双方议定由建筑公司包工包料，一并核算 D.某农业机械厂既生产销售税率为13%的农机，又从事加工修理修配业务 【答案】 C

17、商业信用最典型的做法是()。 A.商品批发 B.商品销售 C.商品代销 D.商品赊销 【答案】 D

18、李先生的公司规模不断扩大，他决定买下一座写字楼用于全体员工办公，那么需要缴纳房产税的适用税率为()。 A.12% B.4% C.1.2% D.1.5% 【答案】 C

19、事先知道事件的发生是等可能的，从而计算概率的方法叫做()。 A.主观概率 B.统计概率 C.古典概率

D.样本概率 【答案】 C

20、某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格被()。 A.高估 B.低估 C.合理 D.无法判断 【答案】 A

21、蒋小姐打算购买人身保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师对于人身保险的解释不正确的是（ ）。 A.人身保险的保险标的是人的身体和寿命 B.人身保险不适用损失补偿原则 C.人身保险的保险标的可以估计 D.人身保险的保险期限具有长期性 【答案】 C

22、通常家庭意外现金储备的额度（ ）。 A.占资产的10% B.占资产的5% C.每月支出的3-6倍 D.视家庭结构而定 【答案】 C

23、接49题，杨晓应就转让房产缴纳营业税()。 A.0 B.1.5万元 C.4.5万元 D.4.75万元 【答案】 B

24、下列()不属于家庭收入支出表中投资收入的内容。 A.利息和分红 B.彩票中奖收入 C.资本利得 D.租金收入 【答案】 B

25、在现实生活中，自来水公司的竞争类型是()。 A.完全竞争 B.不完全竞争 C.寡头垄断 D.完全垄断 【答案】 D

26、由于税收具有强制性、()和固定性特征，使得它既是筹集财政收入的主要工具，又是调节宏观经济的重要手段。

A.有偿性 B.无偿性 C.有效性 D.无因性 【答案】 B

27、接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。 A.276.2 B.176.2 C.2.2 D.1.2 【答案】 C

28、下列选项中，不属于基本家庭模型的是（）。 A.青年家庭 B.中年家庭 C.老年家庭 D.壮年家庭 【答案】 D

29、下列属于人的安全需求的是()。

A.防御生理损伤、疾病，预防外来的袭击、掠夺、盗窃，避免战乱、失业的危害

B.人对食物、水、空气、衣服、排泄及性的需要

C.交结朋友、互通情感，追求爱情、亲情，参加各种社会团体及其活动 D.充分发挥个人的聪明才智和潜在能力，取得一定的成就 【答案】 A

30、为保证会计信息可比，要求在处理()的交易或事项时，应该采用相同的会计处理方法。 A.不同 B.对外 C.内部 D.相同 【答案】 D

31、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你应该建议她持有()的流动资产。 A.3000元左右 B.6000元左右 C.9000元左右 D.12000元左右 【答案】 D

32、以下关于退保问题的理解中()是正确的。 A.采用现金形式退保是最好的方式

B.某产品规定可以部分退保，由此可推断该寿险产品可能是万能寿险 C.某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的

D.某产品允许保单所有者使用退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险 【答案】 C

33、以下属于理财规划的具体目标的是()。 A.整体规划 B.现金保障优先 C.必要的资产流动性 D.提早规划 【答案】 C

34、财政工具是财政当局为实现既定的目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政工具的情况是( )。 A.增加购买支出 B.在债券市场买债 C.提高转移支付 D.调整税率 【答案】 B

35、欧阳先生与商业银行签订住房贷款合同，贷款30万元，则需交纳的印花税为()元。 A.15 B.30 C.150 D.300

【答案】 A

36、在我国，下列属于成长阶段的行业是()。 A.个人计算机 B.遗传工程 C.纺织 D.超级市场 【答案】 A

37、理财规划服务合同的客体是()。 A.理财规划方案书 B.理财规划师 C.客户

D.理财规划师制定理财规划的行为 【答案】 D

38、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。 A.工资薪金所得 B.财产转让所得

C.利息、股息、红利所得 D.劳务报酬所得 【答案】 A

39、2009年5月，张小姐购买福利彩票，获得奖金200000元，通过国家扶贫基金会向贫困地区捐赠20000元，请问，张小姐最后获得的收入为()元。 A.36000 B.46000 C.112000 D.144000 【答案】 D

40、从理论上来说，()是银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。 A.公开市场操作 B.调整再贴现率 C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率 【答案】 D

多选题（共20题）

1、只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。 A.准确性 B.可操作性 C.长期性 D.有效性 E.及时性 【答案】 AD

2、保险合同也是合同的一种，认定保险合同有效无效的法律根据主要应当是《保险法》和《合同法》。《保险法》规定的合同无效的情形主要有( )。 A.投保人对保险标的不具有保险利益的，保险合同无效

B.以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人书面同意并认可保险金额的，合同无效 C.欺诈胁迫 D.恶意串通

E.合法形式掩盖非法目的 【答案】 ABCD

3、通常可将行业的生命周期分为()。 A.创业阶段 B.成长阶段 C.成熟阶段 D.衰退阶段 E.复苏阶段 【答案】 ABCD

4、投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，但其收益与风险各不相同，而且并非所有的资产购买行为均属投资行为。下列属于投资行为的有()。 A.购买股票 B.购买债券 C.购买彩票 D.购买新家具

E.储蓄存款 【答案】 AB

5、在理财师中，客户的现金保障通常是理财规划师首先考虑的问题，在为客户建立现金保障时，一般要包括()。 A.日常生活储备金 B.意外现金储备

C.股市上扬补充仓位的现金储备 D.家庭支援现金储备 E.养老金储备 【答案】 ABD

6、营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()。 A.所提供的劳务发生在境内 B.在境内载运旅客或者货物出境 C.在境内组织旅客出境旅游 D.转让的无形资产在境内使用 E.所销售的不动产在境内 【答案】 ABCD

7、我国宏观经济目标主要包括()。 A.充分就业

B.经济持续稳定增长 C.物价稳定

D.国际收支平衡 E.实现“五个统筹” 【答案】 ABCD

8、民事行为无效或者被撤销的结果是()。 A.赔礼道歉 B.赔偿损失 C.消除影响 D.返还财产 E.追缴财产 【答案】 BD

9、物价指数主要分两类：一是批发价格指数，一是消费者价格指数。下列说法正确的是()。

A.批发价格指数以批发价格为准进行编制

B.批发价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度 C.消费者价格指数以零售价格为准进行编制

D.消费者价格指数反映物价上涨对工薪阶层的影响程度 E.两种物价指数通常与货币购买力成反比 【答案】 ACD

10、以下属于理财规划师正文部分的有()。 A.前言

B.家庭基本情况和财务状况分析

C.客户的理财目标 D.理财规划假设前提 E.分项理财规划 【答案】 BC

11、财务管理的原则包括()。 A.资金合理配置原则 B.收支积极平衡原则 C.成本效益原则 D.风险收益均衡原则 E.利益关系协调原则 【答案】 ABCD

12、税法规定免征城镇土地使用税的包括()。 A.个人所有的居住房屋 B.个人所有的院落用地 C.免税单位职工家属的宿舍用地

D.集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 E.个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 【答案】 ABCD

13、城乡居民储蓄存款余额包括()。 A.城镇居民储蓄存款 B.居民的手持现金

C.农民个人储蓄存款 D.工矿企业、单位存款 E.机关、团体单位存款 【答案】 AC

14、以下属于货币市场子市场的是()。 A.票据市场

B.银行同业拆借市场 C.短期债券市场 D.银行票据市场 E.债券回购市场 【答案】 ABCD

15、以下各项中，能够作为中国发明专利保护客体的是()。 A.肉牛

B.肉牛的新饲料 C.肉牛的培育方法 D.肉牛制品的加工工艺 E.肉牛新饲料的制作方法 【答案】 BCD

16、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征( )。 A.资产的实质是经济资源

B.资产是由过去的交易或事项形成的

C.资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益 D.资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源 E.资产是可以用货币来计量的 【答案】 ABCD

17、下列选项中，表述正确的有()。

A.委托代理的被代理人必须是有民事行为能力的人 B.表见代理在本质上属于无权代理 C.双方代理构成代理权的滥用

D.法定代表人就是代理法人为民事法律行为的人 E.指定代理是基于或有关机关的指定行为发生的代理 【答案】 BC

18、理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括()。 A.家庭资产负债表分析 B.家庭利润表分析 C.财务比率分析 D.家庭收入支出表分析 E.未来收入增长潜力分析 【答案】 ACD

19、下列关于风险与收益关系的说法，正确的有()。 A.风险和收益完全正相关

B.低风险一般只能获得低收益 C.高风险往往可能得到高收益 D.高风险一定能获得高收益 E.风险往往是无法分散和规避的 【答案】 BC

20、甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合《公司法》规定的有()。

A.由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资 B.乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资

C.乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁 D.乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁 E.无论乙和丙是否愿意购买，甲都无权将出资转让给丁 【答案】 ABD