科迪乳业2018年财务状况报告-智泽华

科迪乳业2018年财务状况报告

科迪乳业2018年财务状况报告

一、资产构成 1、资产构成基本情况

科迪乳业2018年资产总额为338,157.07万元，其中流动资产为178,942.01万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的93.41%、4.3%和1.6%。非流动资产为159,215.05万元，主要分布在固定资产和生产性生物资产，分别占企业非流动资产的87.23%、3.95%。

资产构成表

项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他 2018年 数值 338,157.07 178,942.01 0 138,880.66 20,334.4 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 100.00 283,120.95 52.92 113,087.42 0.00 0 41.07 134,721.17 6.01 35,312.36 2016年 数值 百分比(%) 100.00 45.55 0.00 36.43 18.02 100.00 266,706.16 39.94 121,474.88 0.00 12.47 0 48,066.1 47.58 97,165.19 2、流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的93.47%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

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流动资产构成表

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项目名称 流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他 2018年 数值 178,942.01 7,699.99 679.4 280.48 0 99 167,158.52 3,024.62 百分比(%) 4.30 0.38 0.16 0.00 0.06 1.69 2017年 数值 9,131.21 5,440.53 901.74 0 0 2,742.93 百分比(%) 8.07 4.81 0.80 0.00 0.00 2.43 100.00 113,087.42 2016年 数值 7,416.86 7,342.93 1,291.03 0 0 2,007.63 百分比(%) 100.00 6.11 6.04 1.06 0.00 0.00 85.13 1.65 100.00 121,474.88 93.41 94,871.01 83. 103,416.43 3、资产的增减变化

2018年总资产为338,157.07万元，与2017年的283,120.95万元相比有较大增长，增长19.44%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加72,287.52万元，固定资产增加4,159.48万元，预付款项增加398.41万元，递延所得税资产增加110.53万元，应收票据增加99万元，共计增加77,0.94万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少112.83万元，其他流动资产减少116.72万元，长期待摊费用减少327.83万元，其他应收款减少621.26万元，其他非流动资产减少1,038.48万元，存货减少1,431.22万元，生产性生物资产减少1,613.99万元，商誉减少2,482.63万元，应收账款减少4,761.13万元，在建工程减少9,512.76万元，共计减少22,018.83万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长55,036.11万元。

主要资产项目变动情况表

项目名称 流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产 2018年 数值 178,942.01 0 138,880.66 7,699.99 679.4 167,257.52 增长率(%) 0 -15.67 -87.51 2017年 数值 0 9,131.21 5,440.53 增长率(%) 0 23.11 -25.91 58.23 113,087.42 3.09 134,721.17 2016年 数值 0 7,416.86 7,342.93 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 -6.9 121,474.88 38.65 97,165.19 76.3 94,871.01 -8.26 103,416.43 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 8 页

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二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况

科迪乳业2018年负债总额为160,878.88万元，资本金为109,486.78万元，所有者权益为177,278.19万元，资产负债率为47.58%。在负债总额中，流动负债为158,482.06万元，占负债和权益总额的46.87%；短期借款为119,150万元，非流动负债为2,396.82万元，金融性负债占资金来源总额的35.94%。

负债及权益构成表

项目名称 负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债 2018年 数值 338,157.07 177,278.19 158,482.06 2,396.82 百分比(%) 2017年 数值 百分比(%) 100.00 283,120.95 52.42 166,335.59 46.87 114,161.13 0.71 2,624.24 2016年 数值 百分比(%) 100.00 58.13 37.49 4.37 100.00 266,706.16 58.75 155,049.05 40.32 100,001.26 0.93 11,655.84 2、流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的75.18%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债约占流动负债的15.52%。

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3、负债的增减变化情况

2018年负债总额为160,878.88万元，与2017年的116,785.37万元相比有较大增长，增长37.76%。2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称 负债总额 短期借款 应付账款 2018年 数值 160,878.88 119,150 17,3.67 增长率(%) 47.74 17.47 2017年 数值 80,650 14,934.8 增长率(%) 37.76 116,785.37 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 4.59 111,657.11 3.87 77,2.07 143.91 6,122.96 内部资料，妥善保管 第 4 页 共 8 页

其他应付款 非流动负债 其他 4,784.37 2,396.82 17,004.03 51.94 -8.67 3,148.91 2,624.24 科迪乳业2018年财务状况报告 132.97 3.65 1,351. 14,884.6 0 0 0 -77.49 11,655.84 10.22 15,427.41 4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加38,500万元，应交税费增加4,575.03万元，预收款项增加4,553.26万元，应付账款增加2,608.86万元，其他应付款增加1,635.46万元，应付职工薪酬增加525.3万元，应付利息增加.83万元，共计增加52,462.74万元；以下项目的变动使负债总额减少：递延所得税负债减少31.27万元，长期借款减少74.68万元，一年内到期的非流动负债减少8,141.81万元，共计减少8,247.75万元。增加项与减少项相抵，使负债总额增长44,214.99万元。

5、权益的增减变化情况

2018年所有者权益为177,278.19万元，与2017年的166,335.59万元相比有所增长，增长6.58%。

所有者权益变动表

项目名称 所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润 2018年 数值 177,278.19 109,486.78 631.87 7,065.91 60,093.63 增长率(%) 2017年 数值 增长率(%) 6.58 166,335.59 0 109,486.78 0 18.39 631.87 5,968.16 2016年 数值 增长率(%) 0 0 0 0 0 7.28 155,049.05 90 57,624.62 -98.8 52,494.03 21.08 4,929.3 25.62 40,001.11 19.59 50,248.78 6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加9,844.85万元，盈余公积增加1,097.75万元，共计增加10,942.6万元。

三、偿债能力分析 1、流动比率

2018年流动比率为1.13，与2017年的0.99相比有所增长，增长了0.14。2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为

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178,942.01万元，与2017年的113,087.42万元相比有较大增长，增长58.23%。2018年流动负债为158,482.06万元，与2017年的114,161.13万元相比有较大增长，增长38.82%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。

2、速动比率

2018年速动比率为1.08，与2017年的0.91相比有所增长，增长了0.17。2018年速动比率比2017年提高的主要原因是：2018年速动资产为

171,242.02万元，与2017年的103,956.2万元相比有较大增长，增长.73%。2018年流动负债为158,482.06万元，与2017年的114,161.13万元相比有较大增长，增长38.82%。速动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使速动比率提高。速动资产偏少，速动比率偏低。

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3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债能力有所提高，这种提高是在资产的盈利水平有所提高但资产的周转速度并没有提高的情况下取得的，是可靠的。

4、短期付息能力

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

偿债能力指标表

项目名称 流动比率 速动比率 2018年 1.13 1.08 2017年 0.99 0.91 2016年 1.21 1.14 内部资料，妥善保管 第 7 页 共 8 页

利息保障倍数 资产负债率 4.5 0.48 科迪乳业2018年财务状况报告 4.36 0.41 3.66 0.42 5、长期付息能力

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为4.5倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

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