财务计划书

财务计划书

-—轮滑鞋网店

班级：11财管1班

团队成员：许多 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶

日期：2013年6月7日

目录

1．背景………………………………………………………………………… （ 3 ） 2．项目概述…………………………………………………………………… （ 3 ) 3．财务计划…………………………………………………………………… （ 3 ） 3。1 财务预算………………………………………………………………… （ 3 ) 4．投资分析…………………………………………………………………… （ 6 ） 4.1.现金流量预算…………………………………………………………… （ 6 ） 4.2 投资决策指标分析…………………………………………………………（ 7 ) 5。筹资计划………………………………………………………………………（ 7 ） 5。1筹资数额………………………………………………………………… ( 7 ） 5。2筹资渠道和方式………………………………………………………… ( 8 ）6.营运资本管理计划………………………………………………………… （ 8 ）6.1。企业的营运资本筹集和投资………………………………… ( 8 ）6。2.企业的信用………………………………………………………… （ 8 ）7．利润分配计划……………………………………………………………… （ 8 ）8、附件………………………………………………………………………… （ 9 ）

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1、背景

目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高,人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升,轮滑行业已经渐渐深入人心,不仅对儿童具有很大的吸引力,目前又正在开拓面向成人的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。

当前国际经济环境呈偏紧态势,对我国出口增长形成较大压力,而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态,有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场,发展前景大好，其销量在2012年与2011年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势：

1、外观以消费者需求为据点。由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知,其外形也会成为一个重点。

2、注重环保、节能、安全功能突破。轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后,轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点,跟随时代潮流.

3、开发延伸品，丰富产品系列.由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。

因此,可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。

2、项目概述

我们所面向的对象主要还是儿童,还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。而且2013年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场.

而在竞争者方面,目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网商城以及在淘宝等网站的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑,不断发展壮大。

3、财务计划

3。1财务预算

（1）销售预算

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表3.1 销售收入预算表

单位:元 年份 项目 预计销售量 单价 系列二 系列三 预计销售量 单价 预计销售量 单价 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 系列一 500 200 400 210 600 170 286000 800 200 700 210 800 170 437000 900 200 700 210 900 170 480000 900 200 800 210 1000 170 518000 900 200 900 210 1100 170 556000 预计销售收入

(20采购预算

表3。2 采购预算表—-系列一

单位: 套

年份 项目 本期销售量 期初库存数量 期末库存数量 本期采购量 第一年 第二年 第三年 900 120 20 800 第四年 900 20 20 940 单位： 套 年份 项目 本期销售量 期初库存数量 期末库存数量 本期采购量 第一年 400 0 20 420 第二年 700 20 18 698 第三年 700 18 8 690 第四年 800 8 3 795 单位： 套

年份 项目 本期销售量 期初库存数量 期末库存数量 本期采购量 第一年 600 0 10 610 第二年 800 10 5 795 第三年 900 5 5 900 第四年 1000 5 15 1010 第五年 1100 15 5 1000 第五年 900 3 8 905 第五年 900 20 5 925 500 800 0 50 550 50 120 870 表3.2 采购预算表-—系列二

表3。2 采购预算表——系列三

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(3）付现成本预算 职工薪酬预算

表3。2 职工薪酬预算表

单位:元 第一年 人员类别 销售人员 采购工人 1 合计 2 24000 48000 1 28800 1 28800 1 31200 2 62400 1 32400 2 800 2 57600 2 57600 人数 1 薪酬 24000 人数 1 第二年 薪酬 人数 第三年 薪酬 人数 第四年 薪酬 人数 第五年 薪酬 28800 1 28800 1 31200 1 32400 采购成本预算

表3.3 商品采购成本预算表

单位：元

第一年 种类 系列一 系列二 系列三 合计 数量 总成本 550 420 610 77000 63000 73200 第二年 数量 总成本 870 121800 698 104700 795 900 2363 321900 第三年 数量 总成本 800 112000 690 103500 900 108000 2590 323500 第四年 数量 总成本 940 131600 795 119250 1010 121200 2745 372050 第五年 数量 总成本 925 129500 905 135750 1000 120000 2830 385250 1580 213200 付现成本预算(汇总全部付现成本)

表3。2 付现成本预算表

单位:元

费用项目 职工薪酬 采购成本 其他付现成本： 电费 店铺租金 办公费用 仓库费 利息 付现成本合计 第一年 48000 213200 600 900 1500 8000 3400 275600 第二年 57600 321900 600 900 1500 8000 6700 398200 第三年 57600 323500 600 900 1500 8000 5500 397600 第四年 62400 372100 600 1500 8000 7000 452500 1500 8000 7400 468500 第五年 800 385300 600 900 900

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（4）固定资产预算 固定资产 电脑 单反摄像机 购置时间 2013年1月1日 2013年1月1日 原值 4500 4200 残值 450 420 使用年限 5 5 年折旧额 810 756

4。投资分析 4.1。现金流量预算 4。1.1投资现金流量预算

固定资产投资：由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求,只需要电脑、单反摄像机

流动资产投资：电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资 4。1.2营业现金流量预算(假设无纳税调整事项）

t 销售收入（1) 付现成本（2） 折旧（3) 税前利润（4)=(1）—(2)—（3） 所得税(5)=（4)＊25％ 税后净利（6）=(4）—（5) 净现金流量(7）=（1）—（2）—（5） =（3）+（6） 1 2 3 4 5 286000 437000 480000 275600 398200 397600 1566 1566 1566 8834 37234 80834 2208。5 9308.5 20208.5 6625。5 27925.5 60625。5 8191。5 29491。5 62191.5 518000 556000 452500 468500 1566 1566 63934 85934 15983。5 21483。5 47950.5 450。5 49516。5 66016.5 4。1.3现金流量预算汇总

现金流量预算汇总表(单位:元）

年 初始期现金流量 经营期现金流量 处置期现金流量 0 1 2 3 4 5 —8700 8191.5 29491.5 62191。5 49516。5 66016。5 870 净现金流量（NCF) -8700 8191。5 29491。5 62191。5 49516。5 66886。5

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4。2 投资决策指标分析 4.2。1本项目投资净现值

NPV1=8191.5*（P/F，8％，1）+ 29491。5*（P/F，8％,2)+ 62191。5*（P/F，8%，3)+49516。

5＊（P/F,8％，4)+66886。5＊（P/F，8％，5）—8700=155524。031

4。2.2本项目内含报酬率

内含报酬率=30%+1。1379＊（35％-30％)=35。65％

『关于贴现率的说明』:

计算方法：利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率.(结果可保留至百分位) 参考数据：

长期国债利率（无风险收益率)为4％ 证券市场平均收益率9％ 各行业β值如下表：

行业 农、林、牧、渔业 采掘业 制造业 电力、煤气及水的生产和供应业 建筑业 交通运输、仓储业 信息技术业 β值 行业 β值 1。1379 0。6763 1。3618 1。1951 1.4741 1。4872 1.2885 批发和零售贸易 0。60 金融、保险业 1。2829 房地产业 0。8553 社会服务业 1.2206 传播与文化产业 1.0562 综合类 0.9488

4.2。3 投资决策

由上述预算分析可以看出，本项目所需投资额少,而收入可观,并且在经营期内持续盈利。本项目很有投资的必要。

5。筹资计划

5.1筹资数额

第一年四个合伙人每人筹集2。5万元,另外向银行取得贷款15万元。在第二年度分配所有利润之后，每人再出资2。5万元,以后三个年度每人出资3。5万元。

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5.2筹资渠道和方式

通过合伙人共同出资和银行贷款方式。 5.3筹资计划

年 0 1 2 3 4 筹资金额（万元) 25 10 14 14 14

6。营运资本管理计划

6。1。企业的营运资本筹集和投资

我们采用的是配合型筹资，尽可能贯彻筹资的匹配原则，从而降低利率风险和偿债风险。而对于投资方面，我们采用适中的流动资产投资，由于我们创业资金有限，同时也为了降低经营过程中的风险,按照持有成本和短缺成本总计的最小化的原则，使持有成本和短缺成本相等时作为最佳投资规模。 6。2.企业的信用 （1)信用期间：30天

（2）信用标准：由于我们是开网店，顾客是先付款到支付宝账号，待确认收货后货款将直接打入店家账户,所以这方面的影响比较小。

（3）现金折扣:在节假日以及双十一等特别日期采用“买两双包邮\"“买三双总价减十元\"等优惠活动，吸引顾客购买。

7．利润分配计划

年 平均每人分得金额（元） 1 1656 2 6981 3 15156 4 11987 5 16112 注：此金额是扣除投资者每年重新投入资金后所获利润。

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8、附件

附件1：

参与人员 许多 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶 时间 5。25；6.1;6.8 地点 QQ;教室C105；教室C102 主要内容：投资项目的确定；任务分工；数据的查询、确定和计算;项目分析. 一、5。25讨论 1、投资项目的讨论及确定； 2、相关资料和数据的查询和共享; 3、任务分工. 二、6.1讨论 1、团队成员根据老师提供的模板讨论各个部分所需做的工作； 2、一些资料的共享以及具体工作的实施。 3、到下沙附近的一些体育用品店进行调查和询问。 三、6。8讨论 1、将团队成员所完成的各项工作整合； 2、对存在不同观点的地方经讨论最终确定； 3、大家提出自己的意见并对部分内容做出修改； 4、最终统稿.

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附件2：小组成员分工及评分表

姓名 许多 主要工作 组内评分 组织讨论，财务计划部分，数 90 据分析。 投资项目确定，数据分析,文稿修改及最终统稿. 筹资部分及利润分配 项目投资及投资分析 90 85 90 吴珊珊 詹少敏 孙碧瑶

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