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财务计划书

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财务计划书(总7页)

-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1

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财务计划书

一、 关于做好本公司财务工作的说明

(1) 公司的所有资金由财务部负责保管,不得个人所有。本公司的

任何人员不得私自挪用公司的财款。

(2) 财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料

的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各种开支都由财务部负责。

(3) 公司的现金由财务部统一发放,当日的资金必须在晚上下班之

前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。

(4) 财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录,公司的督察部

门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一号进行结算,届时员工到财务部领取。 二、财务总汇

(1) 公司的启动资金为300万,该资金将用于公司基本设施的建设

和第一个月结算前的开支,同时该资金就是本公司的固定投入。

(2) 公司70万元用于大型的厨具的置办,这些设备是公司运作的

必备设备,另外将拿出130万对餐厅进行装修。

(3) 公司将招聘10人作为高层管理人员,费用预算每人每月约

3000元,30名高级厨师,费用预算每人每月约5000元,90名服务员,费用预算每人每月1000元,公司人员工资总支出每月约27万元。

(4) 公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为7000元,其

他费用(电费、水费、损耗)每天约和3000元,该项费用每月约为30万元。 三、 资金需求

(1) 固定资金约为200万,流动资金每月约为60万。 (2) 设备的维修和损耗费用每月约为5万元。 (3) 税务根据当月的营业额计算。 四、 公司本年度盈利预计目标

本公司主要是涉及餐饮服务行业,根据市场调查和对有关数据的分析,本公司在运营正常的情况下,每月收入约为100万,每月的支出约为63万。

公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为1200万,公司的固定成本300万,加上每年的不固定成本720万,还有公司每年的税收和各种费用,也就是说本公司每年可以盈利100万左右。本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回,公司的所有收入将有财务部保管,每月进行工资结算,每年进行总结算。 公司的盈利目标为每年200万元,在初步启动时的目标为保持公司资本的积累,进而可以维持公司的发展和生存。 五、 损益表

损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况,同时也为了以后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊,应在营业一段时间后,进行数据的统计和管理,所以现在的数据无法填写,本公司只给出了一个空白表格。

损益表的作用是为了显示公司的资金运作情况,在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配,进而更好的促进公司的发展。

损 益 表

行业:

编制单位: 项 目 工业企业: 一、产品销售收入 减:产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 二、产品销售利润 加:其他业务利润 商业企业: 一、商品销售收入 减:销售折扣与折让 商品销售收入净额 减:商品销售成本 经营费用 商品销售税金及附加 二、商品销售利润 加:代购代销收入 三、主营业务利润 加:其他业务利润 旅游、饮食服务企业: 一、营业收入(亏损以“-”表示) 减:营业成本营业费用 营业税金及附加 二、经营利润(亏损以“-”表示) 交通运输企业: 一、主营业务收入 减:营业成本 营业税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 施工企业: 一、工程结算收入 减:工程结算成本 工程结算税金及附加 二、工程结算利润 加:其他业务利润 其他行业企业: 共同项目: 减:管理费用 财务费用 汇兑损失(商业企业) 三(四)、营业利润 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 年 月 本 月 数 单位:万元 本年累计数 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 42 43 44 45 46 加:投资收益 47 营业外收入 48 减: 营业外支出 49 四(五)、利润总额 50 注:如果本表“科目“本企业不适用的,可另附《损益表 六、 现金流量表

公司名称 年 月 日 单位:元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量: 1.销售商品、提供劳务收到的现金 2.收到税费返还 本月数 本年累计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 1.购买商品、接受劳务支付的现金 2.支付给职工对职工支付的现金 3.支付的各项税费 4.支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 1.收回投资所收到的现金 2.取得投资收益所收到的现金 3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 4.收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2.投资所支付的现金 3.支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 1.吸收投资所收到的现金 2.借款所收到的现金 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1.偿还债务所支付的现金 2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金净流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 单位负责人: 财务负责人: 制表人:

三、 资产负债表

公司名称 年 月 日 单位:元 资产类 年初数 期末数 负债及权益类 流动资产: 流动负债: 年初数 期末数 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 预付帐款 应收补贴款 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应付股利 其他应收款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中:合并价差 固定资产 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计

应交税金 其他未交款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 所有者权益或股东权益: 实收资本 减:已归还投资 实收资本净额 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 所有者权益合计 负债及权益合计 单位负责人: 财务负责人: 制表人:

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