中国建设银行风险操作管理研究

摘要：操作风险管理是商业银行当前风险管理中的一个热门问题，几乎所有的银行案件归根到底都与操作风险有关。相对于信用风险和市场风险而言，操作风险是我国银行风险管理中最为薄弱的一环，因此，各家商业银行必须勇于直面操作风险的挑战。当然，中国建设银行也不例外。自进入21世纪以来，随着风险管理改革的不断推进，各级机构和部门的重视。建行全行逐步构建了统一的操作风险管理的框架，建立了职责明确的组织架构。在内部控制体系建设、制度建设、流程优化、系统建设等多个方面采取了一系列的系统措施，并且取得了很大的进步。但依然不容忽视的是，中国建设银行仍突出存在着管理基础薄弱、管理方式粗放、管理手段落后等等问题。与上市公司的形象、与境内外监管机构的要求、与国际大银行相比均存在很大差距。因此，加强操作风险的管理研究，建立健全科学有效的操作风险管理体系，并将其研究成果应用于实际管理当中，对提高中国建设银行、以至于我国整个银行业的风险管理水平增、强其安全性、盈利性和竞争能力等，都有着十分重要的理论意义和现实意义。本文中以中国建设银行操作风险管理的对策和建议为主要研究内容，采用了理论和实践相结合的分析方法，首先从理论上对商业银行操作风险管理理论进行了综合阐述，包括操作风险的界定、分类、特征和管理流程等。其次结合安徽建行操作风险管理现状及存在的问题，归纳了目前对操作风险管理上认识的一些误区；然后分别从国内外监管要求、国际大银行以及国内同业银行管理、实践进行对比，总体的来分析中国建设银行目前其操作风险管理的现状，最后有针对性的指出中国建设银行在操作风险管理中当前需要突出抓好的重点问题，包括基础管理、整合监督资源、集中管理审计、梳理业务流程、提升IT系统对风险的预警和控制能力以及完善管理机制等等，探索建立操作风险管理的长效机制。并提出了建立整合型的操作风险管理框架、建立流程设计和优化机制、优化激励考核机制，强化流程管理责任、开发运用操作风险管理工具，提升流程管理的有效性及培育健康的操作风险文化等有建设性、创造性的对策和建议。简单而言，就是希望通过本次研究，试图探讨出一些有效的操作风险控制的方法，为中国建设银行乃至整个银行业的操作风险管理起到参考作用。

关键词：建设银行；操作风险；内部控制；长效机制。 第一章 引言


1.1 选题背景和研究意义


操作风险是指由不完善或失败的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险,它是整个银行业实际工作中的一个重要而生动的议题。国际银行业对操作风险的整体关注,距今还不过10年时间。20世纪90年代中期以来,国际金融领域发生了一系列因操作风险导致的金融机构陷入困境等事件,充分引起了业界对操作风险的关注。巴塞尔银行监督管理委员会(BIS)在2004年6月颁布的《新资本协议》中,将操作风险列为银行三大风险之一,并且首次将银行操作风险纳入风险资本的计算及监管框架,从而带动了国际金融界对操作风险管理的重视，并广泛研究和讨论。中国银行业监督管理委员会于2005年3月27日下发了《关于加强防范操作风险工作力度的通知》,标志着商业银行的操作风险管理进入了一个新的阶段。当前,四大国有商业银行正在陆续启动新一轮的变革,2005年10月27日,中国建设银行在成功上市,也意味着中国建设银行即将面对来自证券监

管部门、银行监管部门、投资者、股东、新闻媒体、客户和社会公众等各个方面的更加严格、深入、全面、透明的监督,更需要严格的规范其内部管理。针对国内商业银行操作风险等相关知识及管理水平相对低下的状况,以及这十几年的迅猛发展，随之而来的柜台操作风险，信用卡操作风险，信贷业务操作风险等等，使中国建设银行一筹莫展。因此，如何尽快建立健全操作风险管理的构架,全面加强内控机制建设,大力提高识别和控制操作风险的能力,已经成为中国建设银行必须认真关注并加以解决的问题。操作风险问题研究,对于建设银行增强自身抵御风险和参与国际竞争的实力,促进各项业务的持续、健康发展,具有较强的现实意义和指导意义。在这个大背景下，使我有了研究中国建设银行风险管理研究的想法并付诸行动。 1.2 研究的主要内容

本文以中国建设银行操作风险管理的对策和建议为主要研究内容，采用了理论和实践相结合的分析方法，首先从理论上对商业银行操作风险管理理论进行了综合阐述，包括操作风险的界定、分类、特征和管理流程等。其次结合安徽建行操作风险管理现状及存在的问题，归纳了目前对操作风险管理上认识的一些误区；然后分别从国内外监管要求、国际大银行以及国内同业银行管理、实践进行对比，总体的来分析中国建设银行目前其操作风险管理的现状，最后有针对性的指出中国建设银行在操作风险管理中当前需要突出抓好的重点问题，包括基础管理、整合监督资源、集中管理审计、梳理业务流程、提升IT系统对风险的预警和控制能力以及完善管理机制等等，探索建立操作风险管理的长效机制。并提出了建立整合型的操作风险管理框架、建立流程设计和优化机制、优化激励考核机制，强化流程管理责任、开发运用操作风险管理工具，提升流程管理的有效性及培育健康的操作风险文化等有建设性、创造性的对策和建议。简单而言，就是希望通过本次研究，试图探讨出一些有效的操作风险控制的方法，为中国建设银行乃至整个银行业的操作风险管理起到参考作用。即:制定清晰的操作风险管理,构建公司治理下的分工明确、相互牵制的操作风险管理组织架构,培育全员风险管理文化,推进以体系化文件为特征的风险管理平台建设,加快操作风险识别评估,强化问责和激励机制。 第二章 操作风险理论综述
 2.1 操作风险的界定

英国银行家协会(British Banker Association, BBA，1997)最早给出了操作风险的定义，他们认为：操作风险与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系，它是由技术缺陷和系统崩溃引起的。经过广泛的讨论和争论，1998年5月，IBM(英国)公司发起设立了第一个行业先进思想管理论坛----操作风险论坛，在这个论坛上，将操作风险定义为：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的操作风险变动。它不包括已经存在的其他风险种类如市场风险、信用风险及决策风险。通过这次会议，上述结论性的定义开始为多数银行所接受。巴塞尔委员会关于操作风险的定义也是建立在这个基础之上的。

操作风险受到国际银行业界的高度重视。这主要是因为，银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误，可能带来很大的甚至是极其严重的后果。过去一二十年里，这方面已经有许多惨痛的教训。巴林银行的倒闭就是一个令人怵目惊心的例子。 2.2 操作风险的分类

根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

并由此分为七种表现形式：

(1）、内部欺诈：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规

章制度的行为。

（2）、外部欺诈: 第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 （3)、聘用员工做法和工作场所安全性

(4)、客户、产品及业务做法：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。

(5)、有形资产的损失: 由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。 （6）、业务中断和系统出错: 例如：软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。 (7)、涉及执行交割及流程管理:
 例如：交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易

数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。

2.3 操作风险的基本特征


经过对我国的操作风险的实证分析。研究结果表明，我国商银行操作风险的主要特征大体可以总结为：

（1）损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务中,主要归因于内部欺诈、外部欺诈,占到整体事件比例最大的则是商业银行业务中的内部欺诈事件。 （2）单笔损失金额的均值相差很大，在度量操作风险时,应该分别考虑到每个业务部门及每个风险事件组合下的损失分布情况。

（3）银行总资产的规模与损失事件的数目成正比例，但损失金额多少与总资产的规模没有明显的相关性。

（4）从损失事件数目和损失金额的地区分布看，操作风险并不一定发生在经济发达的分支机构,但一定会发生在管理薄弱、风险控制意识差的地区。 2.4 操作风险管理流程

第三章 建行操作风险管理现状 3.1建行操作风险管理的组织框架

图2

图3

图4

3.2建行操作风险管理的工具和方法

第四章建行操作风险管理问题及成因分析 4.1建行操作风险引发的典型案例分析

4.2建行操作风险管理

4.2.1体系方面 4.2.2机制方面

第五章 建行操作风险管理对策 5.1 建行操作风险管理的基本原则 5.2加强基础管理以提升制度执行力 5.3整合监督资源以提升风险内控水平 5.4 提升IT系统对风险的预警和控制能力 5.5深化操作风险整改和员工教育

第六章建行近期操作风险管理的主要工作 6.1从总行情况来看 6.2从各级机构来看 第七章结论 参考文献