财务审批流程图

财务审批流程图

第一部分

（一） 借款审批流程

（1）一千元以内 出差申请单 借款人 借款单 请示 总经理 审核 财务经理 签字 财务总监 付款 出纳

（2）一千元以上

出差申请单 借款人 借款单 同意 董事长 审核 总经理 复核 财务经理 签字 财务总监 付款 出纳

注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。

（二）支付预付帐款审批流程

合同及用 经办 具体经办人 请示 董事长 审核 会计 复核 财务经理 审批 财务总监 签字 总经理 款审请单

签字 董事长 付款 出纳

（三）支付应付帐款审批流程

用款申请单及 经办 采购负责人或其他 请示 请示 董事长 审核 会计 复核 财务经理 审批 财务总监 签字 总经理 相关合同协议 结算凭据 签字 董事长 付款 出纳

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注：五千元以下不需董事长签字

（四）支付退货款审批流程

对帐单 依据 收款收据 通知 业务部 结算 会计 签字 业务部经理 复核 财务经理 审批 财务总监

签字 总经理 签字 董事长 付款 出纳

注：五千元以下不需董事长签字

第二部分 费用

（一）差旅费报销流程

领 导 批 文 部门经理 财务总监

报销人 依据 出差申请表 复核签字 会计 审核签字 总经理 付款 出纳 差旅费报销单 财务经理 董 事 长

（二）支付车辆维修费报销流程

车队队长 财务总监 维修明细 送修经办人 审核 签字 付款 出纳 行政总监 总经理

财务经理 董 事 长

注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。

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（三）业务费报销流程

（1）一千元以下 部门经理

部门经理 请示 总经理 依据 填写 费用报销单 签字 会计 复查 财务负责人 付款 出纳 总经理

（2）一千元以上

发 票 会计 财务总监 总经理 请示 总经理 请示 董事长 依据 审核 签字 总 经 理 付款 出纳

费用报销单 财务经理 董 事 长

（3）特殊情况 董事长 总经理 请示 董事长 依据 填写 费用报销单 签字 审核 财务总监 付款 出纳 总经理

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（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程

（1）

设备所属部门 审批大修计划单 修理经办人 财务总监

设备大修 依据 材 料 发 票 审核 用款申请单 材料购进管理员 复核 财务经理 审批 总经理 付款 工 时 发 票 回 收 董 事 长 采购负责人

（2）

专业预算合同 项目施工员 审监负责人

施工合同 项目负责人 财务总监 工程项目 依据 复核 审核 付款 出纳

实 际 数 会计 总经理

正式 财务经理 董 事 长

出纳

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第三部分 实物

（1） 验收入库单 供应负责人 会计

购进 依据 发 票 签字 签字 财务总监 付款 出纳

计划审批单 财务经理 总经理

董 事 长

（2）

领出 依据 领 料 单 签字 经 办 人 签字 财务经理 入账 会计

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